一、財政預算收支完成情況

（一）一般公共預算收支完成情況

2024年第二季度，一般公共預算收入29,242萬元，完成年度預算的97.47%，比上年同期增加13，056萬元、增長80.66%。

主要是稅收收入中，增值稅完成4,833萬元、較上年同期增加1,335萬元，其中批發和零售業增加1,086萬元；耕地占用稅耕地占用稅完成10,727萬元、比上年同期增加9,606萬元，其中電力、熱力、燃氣及水生產和供應業增加10,435萬元。

分部門看：一般公共預算收入按組織部門劃分：稅務部門組織收入24,768萬元，比上年同期增加13,047萬元、增長111.31%；財政部門組織收入4,474萬元，比上年同期增加9萬元、增長2.02%。稅務部門、財政部門組織收入占一般公共預算收入的比重分別為84.70%、15.30%，與上年同期相比較分別增長12.29、-12.29個百分點。

從組成看：稅收收入完成23,727萬元，相比上年同期增加12,556萬元、增長112.4%，完成年度預算的98.86%，占一般公共預算收入的81.14%；非稅收入完成5,515萬元，比上年同期增加500萬元、增長9.97%，完成年度預算的91.92%，占一般公共預算收入的18.86%。

從地區看：全盟合計一般公共預算收入為774,822萬元，我市在全盟旗縣中排第6位（29,242萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫林浩特市250,952萬元、西烏167,049萬元、烏拉蓋78,265萬元），排名較上年同期上升2位。全盟一般公共預算收入增速為7.1%，我市在全盟旗縣中排第3位（80.7%）,排名較上年同期上升3位，（增速第一是太旗206.08%,第二是西蘇98.3%，第三是二連浩特80.7%）。全盟非稅收入完成245,212萬元，占一般公共預算收入比重31.6%，我市非稅收入占一般公共預算收入比重18.9%，在全盟旗縣中排第8位（第一為太旗63.1%，第二為烏拉蓋58.2%，第三為阿旗48.4%）。

2024年第二季度，一般公共預算支出79,473萬元，完成預算數的41.56%，比上年同期減少19,189萬元、下降19.45%。

主要是民生支出中，教育支出11,682萬元，比上年同期減少6,025萬元；住房保障支出2,592萬元，比上年同期減少8,136萬元。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年第二季度，上劃中央稅收完成11,254萬元，完成年初預算的55.48%，比上年同期增加1,453萬元、增長14.83%；上劃自治區稅收完成3,027萬元，完成年初預算的54.31%，比上年同期增加591萬元、增長24.26%。匯總上劃中央、自治區稅收及地方一般公共預算收入，全市地方財政總收入完成43,523萬元，完成年初預算的77.92%，比上年同期增加15,100萬元、增長53.13%。

（三）政府性基金預算收支完成情況

2024年第二季度，政府性基金預算收入660萬元，完成了年初預算的11.0%，比上年同期減少2,940萬元、下降81.67%。

政府性基金預算支出2,210萬元，其完成了預算數的31.31%，比上年同期減少8,827萬元，下降79.98%,其主要是其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出未發生、彩票發行銷售機構業務費安排的支出32萬元、彩票公益金安排的支出235萬元、地方政府專項債務付息支出1,426萬元。

二、財政預算執行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年第二季度，與我市經濟發展高度相關的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成6,316萬元，占一般公共預算收入中稅收收入的26.62%、占一般公共預算收入的21.60%，比上年同期增加1,101萬元、增長21.11%。其中：

增值稅完成4,833萬元，完成年初預算的60.04%，比上年同期增加1,335萬元、增長38.16%，主要是制造業完成131萬元、比上年同期增加13萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成273萬元、比上年同期減少352萬元，批發和零售業完成2,434萬元、比上年同期增加1,086萬元，金融業完成251萬元、比上年同期減少5萬元，房地產業完成362萬元、比上年同期增加96萬元，建筑業完成287萬元、比上年同期減少69萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成289萬元、比上年同期增加18萬元。

企業所得稅完成831萬元，完成年初預算的35.06%，比上年同期減少289萬元、下降25.80%，主要是批發和零售業完成479萬元、比上年同期減少6萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成223萬元、比上年同期增加7萬元，金融業完成39萬元、比上年同期減少76萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成9萬元、比上年同期減少243萬元。

個人所得稅完成459萬元，完成年初預算的46.36%，比上年同期增加69萬元、增長17.69%，其主要是批發和零售業完成了129萬元、比上年同期增加31萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成33萬元、比上年同期減少8萬元，金融業完成17萬元、比上年同期減少28萬元，房地產業完成210萬元、比上年同期增加126萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成44萬元、比上年同期增加6萬元。

資源稅完成193萬元，完成年初預算的43.37%，比上年同期減少14萬元，下降6.76%，主要是采礦業完成105萬元、比上年同期減少19萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成69萬元、比上年同期增加12萬元，批發和零售業完成14萬元、比上年同期減少9萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年第二季度，一般公共預算收入中其他稅收完成17,411萬元，比上年同期增加11,455萬元、增長192.33%。其中：

城市維護建設稅完成818萬元，完成年初預算的54.53%，比上年同期增加133萬元、增長19.42%，主要是電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成50萬元、比上年同期減少50萬元，制造業完成22萬元、比上年同期增加5萬元，批發和零售業完成396萬元、比上年同期增加113萬元，金融業完成48萬元，比上年同期增加2萬元，房地產業完成46萬元、比上年同期增加9萬元,交通運輸、倉儲和郵政業完成70萬元，比上年同期增加10萬元，水利、環境和公共設施管理業完成25萬元，比上年同期減少18萬元。

房產稅完成679萬元，完成年初預算的59.04%，比上年同期增加117萬元、增長20.82%，主要是電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成102萬元、比上年同期減少6萬元，批發和零售業完成172萬元、比上年同期增加103元，交通運輸、倉儲和郵政業完成123萬元、比上年同期減少16萬元,制造業完成44萬元、比上年同期減少5萬元，租賃和商務服務業完成53萬元、比上年同期增加8萬元，金融業完成140萬元、比上年同期增加33萬元。

印花稅完成431萬元，完成年初預算的43.98%，比上年同期減少123萬元、下降22.20%，主要是制造業完成21萬元、比上年同期增加6萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成18萬元、比上年同期減少2萬元，批發和零售業完成313萬元、比上年同期減少122萬元，房地產業完成12萬元、比上年同期增加5萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成11萬元、比上年同期減少4萬元，金融業完成14萬元、比上年同期減少11萬元。

城鎮土地使用稅完成850萬元，完成年初預算的51.52%，比上年同期減少27萬元、下降3.08%，主要是房地產業完成100萬元、比上年同期減少47萬元，批發和零售業完成175萬元、比上年同期增加24萬元，科學研究和技術服務業完成6萬元、比上年同期增加1萬元，租賃和商務服務業完成179萬元、比上年同期增加131萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成144萬元，比上年同期減少113萬元。

土地增值稅完成1,403萬元，完成年初預算的155.89%，比上年同期增加933萬元、增長198.51%，主要是采礦業未發生、比上年同期減少4萬元，房地產業完成1,015萬元、比上年同期增加783萬元，金融業完成55萬元、比上年同期增加9萬元，公共管理、社會保障和社會組織業完成206萬元、比上年同期增加154萬元，批發和零售業完成83萬元、比上年同期增加82萬元。

車船稅完成520萬元，完成年初預算的56.52%，比上年同期增加30萬元，增長6.12%，主要是金融業完成518萬元、比上年同期增加28萬元。

耕地占用稅完成10,727萬元，完成年初預算的436.41%，比上年同期增加9,606萬元、增長856.91%，主要是教育完成214萬元、比上年同期增加214萬元，水利、環境和公共設施管理業完成11萬元、比上年同期減少707萬元，批發和零售業完成40萬元、比上年同期增加40萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成10,463萬元、比上年同期增加10,435萬元。

契稅完成1,871萬元，完成年初預算的76.37%，比上年同期增加765萬元、增長69.17%，主要是房地產業完成546萬元、比上年同期增加133萬元，水利、環境和公共設施管理業未發生、比上年同期減少129萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成494萬元、比上年同期增加239萬元，金融業完成453萬元、比上年同期增加261萬元，批發和零售業完成79萬元、比上年同期增加4萬元。

環境保護稅完成112萬元，完成年初預算的81.75%，比上年同期增加21萬元、增長23.08%，主要是批發和零售業完成2萬元、比上年同期增加1萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成102萬元、比上年同期增加16萬元，房地產業完成7萬元、比上年同期增加5萬元。

（三）非稅收入完成情況

2024年第二季度，非稅收入完成5,515萬元，完成年初預算數的91.92%，比上年同期增加500萬元、增長9.97%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政性事業性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的8%、26%、51%、11%、3%。其中：

專項收入完成416萬元，完成年初預算數的29.71%，比上年同期增加36萬元，增長9.47%。

行政事業性收費收入完成1,414萬元，完成年初預算數的176.75%，比上年同期增加859萬元、增長154.77%。

罰沒收入完成2,808萬元，完成年初預算數的140.4%，比上年同期增加766萬元、增長37.51%。

國有資源有償使用收入完成596萬元，完成年初預算數的36.79%，比上年同期減少1,272萬元、下降68.09%。

政府性住房基金收入完成178萬元，完成年初預算數的98.89%，比上年同期增加8萬元、增長4.71%。

（四）財政支出完成情況

2024年第二季度，全市一般公共預算支出完成79,473萬元，完成預算數的41.56%，比上年同期減少19,189萬元、下降19.45%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、衛生健康支出、節能環保支出、農林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成41,310萬元，比上年同期減少16,198萬元、下降28.17%，占一般公共財政預算支出的比重達到51.98%。

教育支出11,682萬元，完成預算數的42.68%，比上年同期減少6,025萬元、下降34.03%，主要是教育管理事務支出390萬元，普通教育支出10,934萬元，職業教育支出46萬元，進修及培訓支出76萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1,874萬元，完成預算數的33.43%，比上年同期減少461萬元，下降19.74%，主要是文化和旅游支出989萬元，體育支出5萬元，廣播電視支出533萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出296萬元。

社會保障和就業支出8,388萬元，完成預算數的40.30%，比上年同期增加854萬元、增長11.34%，其主要是人力資源和社會保障管理事務支出756元，民政管理事務支出1,170萬元，行政事業單位養老支出3,698萬元，就業補助支出801萬元，撫恤支出123萬元，退役安置支出260萬元，社會福利支出304萬元，殘疾人事業支出158萬元，最低生活保障支出223萬元，財政對基本養老保險基金的補助支出506萬元，退役軍人管理事務支出122萬元。

衛生健康支出5,435萬元，完成預算數的30.05%，比上年同期減少4,886萬元、下降47.34%，主要是衛生健康管理事務支出236萬元，公立醫院支出1,607萬元，基層醫療衛生機構支出418萬元，公共衛生支出932萬元，行政事業單位醫療支出1,326萬元，財政對基本醫療保險基金的補助支出671萬元，醫療保障管理事務支出194萬元。

節能環保支出433萬元，完成預算數的96.22%，比上年同期增加224萬元、增長107.18%，主要是環境監測與監察支出未發生，環境保護管理事務支出120萬元，污染防治支出169萬元，自然生態保護支出109萬元，天然林保護支出未發生，能源節約利用支出未發生。

農林水支出5,347萬元，完成預算數的60.04%，比上年同期減少47萬元、下降0.87%，其中主要是農業農村支出2,037萬元，林業和草原支出517萬元，鞏固脫貧銜接鄉村振興支出1,512萬元，普惠金融發展支出96萬元，水利支出1,185萬元。

交通運輸支出5,559萬元，完成預算數的93.30%，比上年同期增加2,279萬元、增長69.48%，主要是公路水路運輸支出3,355萬元，民用航空運輸支出2,204萬元。

住房保障支出2,592萬元，完成預算數的45.22%，比上年同期減少8,136萬元、下降75.84%，主要是保障性安居工程支出297萬元，住房改革支出2,239萬元，城鄉社區住宅支出56萬元。

三、工作建議

從2024年第二季度份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發展、規范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導，把思想和行動統一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩步發展，奮力開創財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創造全面發展的經濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務，實現和諧，發展的目標，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權限集中在財政機關，強調財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現對所有非稅收入的統一征收，統籌安排，統一管理，杜絕程序混亂的情況，優化經濟發展環境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預算。要認真核定執收單位非稅收入年度計劃，財政部門據此編入單位的部門預算，實現預算內、外資金協調統一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經濟建設和各項事業發展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據管理，完善非稅收入監管系統。采取建立健全收費票據管理檔案、加強收費票據發放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據使用情況的經常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發揮票據的源頭控管作用。

（四）加快法治建設步伐，健全非稅收入監督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設步伐，進一步規范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質量的考核等，實現依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監督。