一、財政預算收支完成情況

（一）一般公共預算收支完成情況

2024年1-3月，一般公共預算收入8,622萬元，完成年度預算的28.74%，比上年同期增加146萬元、增長1.72%。

分部門看：一般公共預算收入按組織部門劃分：稅務部門組織收入5,567萬元，比上年同期增加647萬元、增長13.15%；財政部門組織收入3,055萬元，比上年同期減少501萬元、下降14.09%。稅務部門、財政部門組織收入占一般公共預算收入的比重分別為64.57%、35.43%，與上年同期相比較分別增長-6.52、6.52個百分點。

從組成看：稅收收入完成5,392萬元，相比上年同期增加701萬元、增長14.94%，完成年度預算的22.47%，占一般公共預算收入的62.54%；非稅收入完成3,230萬元，比上年同期減少555萬元、下降14.66%，完成年度預算的53.83%，占一般公共預算收入的37.46%。

從地區看：全盟合計一般公共預算收入為394,770萬元，我市在全盟旗縣中排第8位（8,622萬元）（排在前三名旗縣分別是：錫市121,277萬元、西烏82,458萬元、烏拉蓋46,296萬元），排名較上年同期未變化。全盟一般公共預算收入增速為5.8%，我市在全盟旗縣中排第9位（1.7%）,排名較上年同期上升3位，（增速第一是太旗386.78%,第二是白旗42.1%，第三是西蘇25.4%）。全盟非稅收入完成181,483萬元，占一般公共預算收入比重46.0%，我市非稅收入占一般公共預算收入比重37.5%，在全盟旗縣中排第6位（第一為太旗73.3%，第二為烏拉蓋64.5%，第三為東蘇64.1%）。

2024年1-3月，一般公共預算支出27,306萬元，完成預算數的14.28%，比上年同期減少11,209萬元、下降29.10%。

（二）上劃省以上稅收收入完成情況

2024年1-3月，上劃中央稅收完成4,990萬元，完成年初預算的24.6%，比上年同期增加687萬元、增長15.97%；上劃自治區稅收完成1,264萬元，完成年初預算的22.68%，比上年同期增加187萬元、增長17.36%。匯總上劃中央、自治區稅收及地方一般公共預算收入，全市地方財政總收入完成14,876萬元，完成年初預算的26.63%，比上年同期增加1,020萬元、增長7.36%。

（三）政府性基金預算收支完成情況

2024年1-3月，政府性基金預算收入1,068萬元，完成了年初預算的17.80%，比上年同期增加685萬元、增長178.85%。

政府性基金預算支出178萬元，其完成了預算數的2.59%，比上年同期增加157萬元，其主要是其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出未發生、彩票發行銷售機構業務費安排的支出12萬元、彩票公益金安排的支出156萬元、地方政府專項債務付息支出未發生。

二、財政預算執行情況

（一）主體稅種完成情況

2024年1-3月，與我市經濟發展高度相關的主體稅種（分成稅收：增值稅、所得稅、資源稅）合計完成2645萬元，占一般公共預算收入中稅收收入的49.05%、占一般公共預算收入的30.68%，比上年同期增加429萬元、增長19.36%。其中：

增值稅完成1,817萬元，完成年初預算的22.57%，比上年同期增加280萬元、增長18.22%，主要是制造業完成50萬元、比上年同期減少19萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成97萬元、比上年同期減少185萬元，批發和零售業完成850萬元、比上年同期增加331萬元，金融業完成111萬元、比上年同期增加2萬元，房地產業完成117萬元、比上年同期減少30萬元，建筑業完成160萬元、比上年同期減少55萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成151萬元、比上年同期增加55萬元。

企業所得稅完成438萬元，完成年初預算的18.48%，比上年同期增加83萬元、增長23.38%，主要是批發和零售業完成259萬元、比上年同期增加71萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成129萬元、比上年同期增加50萬元，金融業未發生、比上年同期減少87萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成29萬元、比上年同期增加15萬元。

個人所得稅完成270萬元，完成年初預算的27.27%，比上年同期增加58萬元、增長27.36%，其主要是批發和零售業完成了189萬元、比上年同期增加153萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成19萬元、比上年同期減少9萬元，金融業完成9萬元、比上年同期減少21萬元，房地產業完成30萬元、比上年同期減少15萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成15萬元、比上年同期減少8萬元。

資源稅完成120萬元，完成年初預算的26.97%，比上年同期增加8萬元，增長7.14%，主要是采礦業完成59萬元、比上年同期減少1萬元，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成48萬元、比上年同期增加12萬元，批發和零售業完成9萬元、比上年同期減少3萬元。

（二）地方稅種完成情況

2024年1-3月，一般公共預算收入中其他稅收完成2,747萬元，比上年同期增加272萬元、增長10.99%。其中：

城市維護建設稅完成332萬元，完成年初預算的22.13%，比上年同期增加37萬元、增長12.54%，主要是電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成22萬元、比上年同期減少19萬元，制造業完成6萬元、比上年同期減少6萬元，批發和零售業完成171萬元、比上年同期增加55萬元，金融業完成21萬元，比上年同期增加2萬元，房地產業完成15萬元、比上年同期減少7萬元,交通運輸、倉儲和郵政業完成24萬元，比上年同期增加2萬元，水利、環境和公共設施管理業完成17萬元，比上年同期減少1萬元。

房產稅完成156萬元，完成年初預算的13.57%，比上年同期增加146萬元、增長1460%，主要是電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成47萬元、比上年同期增加47萬元，批發和零售業完成96萬元、比上年同期增加91元，交通運輸、倉儲和郵政業未發生、比上年同期未變化,制造業完成1萬元、比上年同期未變化，租賃和商務服務業未發生、比上年同期未變化。

印花稅完成264萬元，完成年初預算的26.94%，比上年同期減少153萬元、下降36.69%，主要是制造業完成15萬元、比上年同期增加8萬元，電力、熱力、燃氣及水生產和供應業完成14萬元、比上年同期增加1萬元，批發和零售業完成191萬元、比上年同期減少164萬元，房地產業完成7萬元、比上年同期增加4萬元，交通運輸、倉儲和郵政業完成7萬元、比上年同期減少5萬元，金融業完成8萬元、比上年同期增加3萬元。

城鎮土地使用稅完成160萬元，完成年初預算的9.70%，比上年同期增加31萬元、增長24.03%，主要是房地產業完成43萬元、比上年同期減少40萬元，批發和零售業完成25萬元、比上年同期增加16萬元，科學研究和技術服務業完成1萬元、比上年同期增加1萬元，租賃和商務服務業完成82萬元、比上年同期增加82萬元。

土地增值稅完成736萬元，完成年初預算的81.78%，比上年同期增加575萬元、增長357.14%，主要是采礦業未發生、比上年同期減少4萬元，房地產業完成613萬元、比上年同期增加527萬元，金融業完成40萬元、比上年同期減少5萬元，公共管理、社會保障和社會組織業完成71萬元、比上年同期增加51萬元，批發和零售業完成12萬元、比上年同期增加11萬元。

車船稅完成261萬元，完成年初預算的28.37%，比上年同期增加1萬元，增長0.38%，主要是金融業完成260萬元、比上年同期未變化。

耕地占用稅完成213，完成年初預算的8.67%，比上年同期減少438萬元、下降67.28%，主要是教育完成202萬元、比上年同期增加202萬元，水利、環境和公共設施管理業完成11萬元、比上年同期減少245萬元。

契稅完成575萬元，完成年初預算的23.47%，比上年同期增加61萬元、增長11.87%，主要是房地產業完成245萬元、比上年同期增加41萬元，水利、環境和公共設施管理業未發生、比上年同期減少123萬元，公共管理、社會保障和社會組織完成144萬元、比上年同期減少27萬元，金融業完成69萬元、比上年同期增加69萬元，批發和零售業完成36萬元、比上年同期增加36萬元。

環境保護稅完成50萬元，完成年初預算的36.50%，比上年同期增加12萬元、增長31.58%，主要是批發和零售業完成1萬元、比上年同期未變化，電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業完成42萬元、比上年同期增加7萬元，房地產業完成6萬元、比上年同期增加5萬元。

（三）非稅收入完成情況

2024年1-3月，非稅收入完成3,230萬元，完成年初預算數的53.83%，比上年同期減少555萬元、下降14.66%。全市非稅收入主要集中在五類，即專項收入、行政性事業性收費收入、罰沒收入、國有資源有償使用收入、政府性住房基金收入，分別占整個非稅收入的5%、7%、64%、17%、5%。其中：

專項收入完成175萬元，完成年初預算數的12.5%，比上年同期增加25萬元，增長16.67%。

行政事業性收費收入完成235萬元，完成年初預算數的29.38%，比上年同期增加73萬元、增長45.06%。

罰沒收入完成2,067萬元，完成年初預算數的103.35%，比上年同期增加562萬元、增長37.34%。

國有資源有償使用收入完成544萬元，完成年初預算數的33.58%，比上年同期減少1,263萬元、下降69.89%。

政府性住房基金收入完成162萬元，完成年初預算數的90.00%，比上年同期增加1萬元、增長0.62%。

（四）財政支出完成情況

2024年1-3月，全市一般公共預算支出完成27,306萬元，完成預算數的14.28%，比上年同期減少11,209萬元、下降29.10%。其中“民生支出”（教育支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、衛生健康支出、節能環保支出、農林水支出、交通運輸支出、住房保障支出）累計完成16,575萬元，比上年同期減少7,374萬元、下降30.79%，占一般公共財政預算支出的比重達到60.70%。

教育支出4,478萬元，完成預算數的16.36%，比上年同期減少6,392萬元、下降58.8%，主要是教育管理事務支出196萬元，普通教育支出4,157萬元，職業教育支出12萬元，進修及培訓支出39萬元。

文化旅游體育與傳媒支出1,126萬元，完成預算數的20.09%，比上年同期增加52萬元，增長4.84%，主要是文化和旅游支出569萬元，體育支出2萬元，廣播電視支出261萬元，其他文化旅游體育與傳媒支出157萬元。

社會保障和就業支出4,130萬元，完成預算數的19.84%，比上年同期增加838萬元、增長25.46%，其主要是人力資源和社會保障管理事務支出373元，民政管理事務支出599萬元，行政事業單位養老支出1,822萬元，就業補助支出549萬元，撫恤支出30萬元，退役安置支出112萬元，社會福利支出144萬元，殘疾人事業支出73萬元，最低生活保障支出146萬元，財政對基本養老保險基金的補助支出166萬元，退役軍人管理事務支出54萬元。

衛生健康支出2,511萬元，完成預算數的13.89%，比上年同期減少2,060萬元、下降45.07%，主要是衛生健康管理事務支出129萬元，公立醫院支出943萬元，基層醫療衛生機構支出230萬元，公共衛生支出257萬元，行政事業單位醫療支出631萬元，財政對基本醫療保險基金的補助支出194萬元，醫療保障管理事務支出103萬元。

節能環保支出258萬元，完成預算數的61.87%，比上年同期增加188萬元、增長268.57%，主要是環境監測與監察支出未發生，環境保護管理事務支出100萬元，污染防治支出30萬元，自然生態保護支出99萬元，天然林保護支出未發生，能源節約利用支出未發生。

農林水支出1,064萬元，完成預算數的11.95%，比上年同期減少4萬元、下降.37%，其中主要是農業農村支出528萬元，林業和草原支出452萬元，鞏固脫貧銜接鄉村振興支出22萬元，普惠金融發展支出51萬元，水利支出11萬元。

交通運輸支出1,846萬元，完成預算數的30.98%，比上年同期增加470萬元、增長34.16%，主要是公路水路運輸支出265萬元，民用航空運輸支出1,581萬元。

住房保障支出1,162萬元，完成預算數的20.27%，比上年同期減少466萬元、下降28.62%，主要是保障性安居工程支出45萬元，住房改革支出1,107萬元，城鄉社區住宅支出10萬元。

三、工作建議

從2024年1-3月份財政收支情況來看，我市財政收支矛盾突出，收支平衡、保障發展、規范管理等方面壓力巨大。面對這些矛盾和困難，全市財政工作要以黨的二十大精神為指導，把思想和行動統一起來。要加強稅收收入和非稅收入的征收管理，扎實推進財政工作穩步發展，奮力開創財稅工作新局面。

一、加強稅收收入征收管理。

稅收是國家取得財政收入的主要形式，是政府收入的主要來源和政府籌集資金的主要手段，一般占政府收入的80%以上，要創造全面發展的經濟社會，為百姓提供更多更好的公共服務，實現和諧，發展的目標，就需要有充足的財政收入做后盾。因此，進一步加強稅收征管是擺在我們財政人面前的首要任務。

二、明確征管主體，強化非稅收入征收管理。

（一）要改變以前非稅收入的傳統做法，把非稅收入視同稅收一樣，將其征收管理權限集中在財政機關，強調財政部門是非稅收入征收管理的唯一主體。要實現對所有非稅收入的統一征收，統籌安排，統一管理，杜絕程序混亂的情況，優化經濟發展環境。

（二）完善非稅收入收支計劃管理，實行部門綜合預算。要認真核定執收單位非稅收入年度計劃，財政部門據此編入單位的部門預算，實現預算內、外資金協調統一，綜合平衡，保證資金使用的整體效益，保證經濟建設和各項事業發展的資金需要。

（三）加強非稅收入票據管理，完善非稅收入監管系統。采取建立健全收費票據管理檔案、加強收費票據發放、核銷管理工作等有效措施；同時加強票據使用情況的經常性檢查，堅持票款同步，以票控款，充分發揮票據的源頭控管作用。

（四）加快法治建設步伐，健全非稅收入監督機制。一是要盡快借宿非稅收入征收管理無法可依的局面，加快非稅收入管理法律體系建設步伐，進一步規范非稅收入的征繳辦法、明確征繳程序、減免緩程序、收入質量的考核等，實現依法管理非稅收入。二是定期記錄非稅收入征、管、用的情況，自覺接受人大、審計及社會各界的監督。